هنجارهای فرهنگی و تقلب شرکتی: شواهدی از رسوایی فولکس واگن

هنجارهای فرهنگی یک محرک اساسی در تصمیم گیری اقتصادی افراد هستند و بر نتایج اقتصادی تأثیر می گذارند (Guiso et al., 2009, Tabellini, 2010, Alesina and Giuliano, 2015, Gorodnichenko and Roland, 2017). در مقاله اصلی خود، Guiso و همکاران. (2006) فرهنگ را به عنوان “آن باورها و ارزش های مرسوم که گروه های قومی، مذهبی و اجتماعی نسبتاً بدون تغییر از نسلی به نسل دیگر منتقل می کنند” تعریف می کند . در عین حال، رسوایی های شرکتی اعتماد تثبیت شده به یک شرکت را تضعیف می کند. آنها رفتار شرکت کنندگان در بازار را نسبت به شرکت های متقلب تغییر می دهند (کنیتل و استانگو، 2014، کروگر، 2015، جیانتی و وانگ، 2016، گانچف و همکاران، 2019). این مقاله این دو رشته ادبیات را ترکیب می کند و نقش فرهنگ محلی را در حکمرانی ذینفعان ارزیابی می کند. به طور خاص، ما می‌پرسیم که آیا هنجارهای فرهنگی شکل‌گرفته توسط دین ممکن است از طریق تأثیر آن بر واکنش‌های مصرف‌کنندگان به رسوایی‌های شرکتی، نقش حاکمیتی را در برابر تقلب شرکتی ارائه دهند؟ از منظر حاکمیت شرکتی، زمانی که مداخلات نظارتی به آرامی صورت می‌گیرد و مکانیسم‌های جایگزین برای مجازات تقلب مورد نیاز است، این سوال بسیار مهم است.

برای ارزیابی اینکه چگونه فرهنگ محلی باعث می‌شود مصرف‌کنندگان رفتار خود را پس از تقلب شرکتی تنظیم کنند، از وقوع غیرمنتظره رسوایی فولکس واگن (VW) در سال 2015 سوء استفاده می‌کنیم. در 18 سپتامبر 2015، آژانس حفاظت از محیط زیست ایالات متحده (EPA) اخطاریه نقض قوانین را صادر کرد. قانون هوای پاک به این ترتیب سازمان حفاظت محیط زیست خودروسازی فولکس واگن را از نقض استانداردهای اگزوز با پیاده‌سازی نرم‌افزار دستگاه شکست برای خودروهای دارای موتور دیزل مطلع کرد. شکل 1 نمایه گرایش های گوگل را برای موارد جستجوی VW و Diesel نشان می دهد . افزایش در پاییز 2015 نشان می دهد که اطلاعات فاش شده غیرمنتظره بوده است، همانطور که با افزایش استفاده از آن موارد جستجو منعکس شده است.

ماهیت غیرمنتظره رسوایی فولکس واگن به عنوان یک محیط ایده آل برای ارزیابی اینکه آیا مصرف کنندگان بسته به فرهنگ محلی آنها به عنوان مکانیزم حاکمیتی به این رسوایی واکنش متفاوتی نشان می دهند یا خیر، عمل می کند. در حالی که صنعت خودرو به دلیل بدرفتاری بدنام است (برانک و دی بوئر، 2020)، رسوایی فولکس واگن در سال 2015 برجسته است و خواستار تغییرات شدید در حاکمیت شرکتی برای اطمینان از اخلاق تجاری شد (لی و همکاران، 2018). با این حال، داده‌های مربوط به واکنش مصرف‌کنندگان به این رسوایی تصویر متنوع‌تری را نشان می‌دهد. با کمک فروش قوی در اروپای شرقی و چین، فولکس واگن در سال 2017 به عنوان بزرگترین فروشنده خودرو در سراسر جهان بازگشت (یونگ و شارون، 2019). شواهد بررسی بلافاصله پس از رسوایی نشان داد که بسیاری از مصرف کنندگان در ایرلند و ایالات متحده تصور منفی از فولکس واگن ندارند و به خرید خودرو از این شرکت ادامه می دهند (هنسی، 2015). در مقابل، داده های ما در شکل 2(a) کاهش قابل توجهی از ثبت نام خودروهای جدید از برند فولکس واگن در آلمان بلافاصله پس از رسوایی را نشان می دهد.

تجزیه و تحلیل ما از مجموعه داده‌های پانل دانه‌ای سود می‌برد که اطلاعات ماهانه خودروهای ثبت‌نام‌شده جدید در سطح شهرستان را طی سال‌های 2013-2017 پوشش می‌دهد و تولیدکنندگان خودرو و انواع موتور (دیزلی، غیردیزلی) را متمایز می‌کند. ما علاقه مند به نقش فرهنگ محلی هستیم که به عنوان یک دستگاه حاکمیتی با تعیین نگرش های نظارتی و مجازات تخلفات شرکتی عمل می کند. برای این منظور، ما از حضور ناهمگون پروتستانیسم به عنوان نماینده ای برای فرهنگ محلی استفاده می کنیم. پروتستانتیسم می‌تواند یک عامل اساسی در انتخاب مصرف‌کننده باشد، زیرا ممکن است بر میزان انضباط مشتریان برای رفتار متقلبانه بر شرکت تأثیر بگذارد. بنابراین، مطالعه ما شواهد جدیدی از اینکه چگونه فرهنگ محلی می تواند به عنوان یک مکانیسم حاکمیت شرکتی با ترغیب مصرف کنندگان برای مجازات تقلب شرکتی عمل کند، ارائه می دهد.

ما نشان می‌دهیم که پس از رسوایی فولکس‌واگن، در سال 2015، ثبت‌نام‌های جدید خودروهای فولکس‌واگن در مناطق پروتستان نسبت به مناطق غیر پروتستان به‌طور قابل‌توجهی کاهش یافت (همچنین به شکل 2(b) مراجعه کنید). نتایج قوی ما نشان می‌دهد که هنجارهای فرهنگی متفاوتی که در کشورهای پروتستان جاسازی شده‌اند، مانند اجرای سخت‌گیرانه‌تر به جای «فرهنگ بخشش»، به تصمیم‌های مصرف‌کننده سرریز می‌کنند. در حالی که ما اثرات قابل توجهی برای خودروهای دیزلی جدید به طور کلی نمی یابیم، تفاوت قابل توجهی دوباره برای خودروهای فولکس واگن با موتور دیزلی به وجود می آید. از این رو، مصرف کنندگان بسته به حساسیت آنها نسبت به رسوایی، احتمالاً نهاد شرکتی موضوع رسوایی و نوع محصول خاصی را مجازات می کنند. نکته مهم این است که یافته‌های ما نشان می‌دهد که به نظر می‌رسد پروتستانیسم یک سیستم هنجاری ایجاد می‌کند که پاسخ اقتصادی زیرمجموعه قابل‌توجهی از جمعیت را تعیین می‌کند. بنابراین هنجارهای فرهنگی تعبیه شده می تواند ابزار مؤثری در زمینه حاکمیت ذینفعان باشد. نتایج ما بیشتر نشان می‌دهد که اثر مجازات‌کننده پروتستانیسم در شهرستان‌هایی که از نظر منطقه‌ای نزدیک‌تر به مقر فولکس‌واگن و کارخانه‌ها و شهرستان‌های آن هستند که از نظر سیاسی کمتر محافظه‌کار هستند، آشکارتر است.

یک عامل مخدوش کننده بالقوه می تواند این باشد که پروتستان ها فرهنگ اجرای دقیق تری دارند و نسبت به سایر گروه های جامعه به محیط زیست اهمیت بیشتری می دهند. برای پرداختن به این موضوع، مدل رگرسیون خود را گسترش می‌دهیم و یک آزمایش پیمایشی را با روح کروپکا و وبر (2013) انجام می‌دهیم تا بررسی کنیم که آیا پروتستان‌ها به تقلب و نگرانی‌های محیطی واکنش متفاوتی نشان می‌دهند یا خیر. در سراسر این مجموعه آزمایش‌ها، هیچ مدرکی نمی‌یابیم که پروتستان‌ها ترجیحات محیطی متفاوتی نسبت به سایر گروه‌های مذهبی دارند. این یافته اطمینان می دهد که نتایج ما ناشی از واکنش متفاوت پروتستان ها به تقلب است.

ما در سه رشته اصلی ادبیات مشارکت داریم. اول، ما به ادبیات مرتبط مربوط به واکنش شرکت‌ها یا مصرف‌کنندگان و تمایل آنها به نظم بخشیدن به بازارها در پی رسوایی‌ها یا رفتار نادرست شرکت‌ها صحبت می‌کنیم. هیز و همکاران (2021) در مورد رسوایی حساب ولز فارگو دریافتند که باعث از بین رفتن اعتماد شد که به نوبه خود باعث افزایش شکایات مصرف کنندگان در رابطه با موسسات مالی در مناطق دارای شعبه های ولز فارگو شد. جیانتی و وانگ (2016) نشان می‌دهند که مشارکت خانوارها در بازار سهام به دنبال رسوایی‌های شرکتی کاهش یافت و همچنین (کنیتل و استانگو، 2014) دریافتند که به دنبال رسوایی تایگر وودز، ارزش بازار سهام حامیان مالی نیز کاهش یافت. تحقیقات دیگر تأیید می کند که شرکت ها پس از رسوایی های شرکتی با کاهش ارزش بازار سهام و اثرات جانبی نامطلوب تقاضا مواجه می شوند (کارپوف و همکاران، 2005). ¹ ما با ارائه شواهدی مبنی بر اینکه فرهنگ محلی در اعمال نظم و انضباط بازار در شرکت‌ها پس از رسوایی‌های شرکتی به عنوان یک دستگاه حاکمیتی عمل می‌کند، به این ادبیات کمک می‌کنیم.

دوم، تعداد کمی از مقالات واکنش فعالان بازار به رسوایی فولکس‌واگن (دیزل) را ارزیابی می‌کنند، در حالی که تمرکز بر اثرات سرریز به دیگر تولیدکنندگان یا صنایع خودرو است. باخمن و همکاران (2022) نشان می دهد که فروش فولکس واگن و سایر تولیدکنندگان خودرو آلمانی در ایالات متحده به دنبال رسوایی که “عوامل خارجی شهرت گروه” را آشکار می کند، کاهش می یابد (همچنین به Barth et al., 2021 مراجعه کنید). Strittmatter و Lechner (2020) که عرضه خودروهای دیزلی کارکرده فولکس‌واگن را تحلیل می‌کنند، شواهد بیشتری ارائه می‌کنند که نشان می‌دهد مصرف‌کنندگان به این رسوایی واکنش نشان می‌دهند. سرریزهای بین بخشی توسط Beyene و همکاران یافت شده است. (2022) که نشان می‌دهد وام‌های مصرفی برای خودروهای دیزلی ارائه شده توسط بانک‌های مستقل، پس از رسوایی، نرخ‌های بالاتری داشته است. ^ما با تحلیل ناهمگونی در پاسخ‌های مصرف‌کننده مشروط به موضع فرهنگ محلی، به این ادبیات اضافه می‌کنیم.

سوم، مقاله ما به ادبیات فرهنگ و نتایج اقتصادی کمک می کند. فرهنگی که ما در آن زندگی می کنیم هنجارها و باورهای اجتماعی را شکل می دهد و بر تصمیم گیری اقتصادی تأثیر می گذارد (Guiso et al., 2004, Guiso et al., 2006, Guiso et al., 2009, Hong and Kacperczyk, 2009, Tabellini, 2010, D’ آکونتو و همکاران، 2019). یکی از جنبه های مهم فرهنگ دین است. مطالعات مختلف نشان می دهد که مذهب مسیر رشد یک کشور را تعیین می کند (بارو و مک کلیری، 2003)، کار و اخلاق اجتماعی (گیسو و همکاران، 2003، بکر و واسمن، 2009، آرونادا، 2010، کانتونی، 2015)، و ترجیحات سیاسی و نهادی. ویژگی هایی مانند حمایت از سرمایه گذار (استولز و ویلیامسون، 2003، باستن و بتز، 2013). ما با این پرسش که آیا فرهنگ اجرایی قوی‌تر محلی که توسط پروتستانیسم تقویت می‌شود، بر تصمیمات مصرف‌کننده در مورد تقلب شرکتی تأثیر می‌گذارد، به ادبیات کمک می‌کنیم.